Page 53 - 期货和衍生品行业监管动态（2024年12月刊）

期货和衍生品行业监管动态

指南草案概述了 ESMA 对有效内部控制系统的组成部分和特性的期望，包

括：

? 强大的框架：对内部控制环境和信息化方面进行详细说明；

? 有效的内部控制职能：涵盖合规、风险管理和内部审计。

指南草案还更详细地说明了 ESMA 在对受监管实体的内部控制中如何应用

相称性原则。

此外，这些指南草案反映了技术对受监管实体运营日益增长的影响。

此次征求意见主要面向 ESMA 监管的实体以及未来申请接受 ESMA 监管的

机构。

下一步

ESMA 将对在 2025 年 3 月 19 日前收到的利益相关方反馈进行审查，并预计
于 2025 年第四季度发布最终报告。

ESMA Consults on the Internal Control Framework for Some of Its Supervised

Entities (2024/12/19)

The European Securities and Markets Authority (ESMA), the EU’s financial
markets regulator and supervisor, has today launched a consultation on draft

Guidelines related to the Internal Control Framework for some of its supervised

entities.

The proposed draft Guidelines build on the Internal Control Guidelines currently

in place for Credit Rating Agencies and extend them to include also Benchmark

Administrators, and Market Transparency Infrastructures (Trade Repositories, Data

Reporting Services Providers and Securitisation Repositories).

The draft Guidelines outline ESMA’s expectations for the components and

characteristics of an effective internal control system, ensuring:

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